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Unterstützungskasse

Solide vorsorgen und Steuern sparen

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Ein Gewinn für die Altersversorgung

Die betriebliche Altersversorgung ist für Arbeitnehmer ein sehr attraktiver Weg, mit staatlicher Förderung steuer- und sozialabgabenfrei vorzusorgen. Bei leitenden Angestellten, Geschäftsführern und GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführern spielt die betriebliche Altersversorgung sogar eine herausragende Rolle. Ihre Situation ist gekennzeichnet durch eine überproportional hohe Versorgungslücke: Je höher das Einkommen, desto größer wird die Versorgungslücke im Alter. 

Die Leistungen aus der gesetzlichen Sozialversicherung bieten oftmals kaum mehr als eine Grundversorgung – wenn überhaupt Leistungen zu erwarten sind. Darüber hinaus ist aufgrund des Einkommens mit einer hohen Einkommensteuer zu rechnen. 

Das Interesse an einem steuerfreien Aufbau einer Versorgung zur Schließung der Versorgungslücken ist daher sehr hoch. Die Unterstützungskasse ist hierzu einer der besten Wege, da die steuerlichen Rahmenbedingungen Beitragsleistungen in fast beliebiger Höhe zulassen, ohne dass der finanzielle Aufbau einkommensteuerpflichtig wird. 

Die Abwicklung erfolgt über die ÖBAV Unterstützungskasse e.V., die zur Finanzierung der zugesagten Versorgungsleistungen eine Rückdeckungsversicherung bei der Provinzial abschließt. 

Die Unterstützungskasse ist damit auch eine ideale Ergänzung zu einer bereits bestehenden betrieblichen Altersversorgung – insbesondere zu einer Direktversicherung.

Wichtige Vorteile auf einen Blick

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  • Fach- und Führungskräfte werden erreicht 
  • Versorgungsleistungen ergeben sich aus einer Rückdeckungsversicherung bei der Provinzial 
  • Je nach Bedarf können Versorgungsleistungen für die Alters-, Hinterbliebenen und/oder Berufsunfähigkeit vereinbart werden 
  • Abrufmöglichkeit der Altersversorgung als lebenslange garantierte Rente oder einmalige Kapitalzahlung. 
  • Steuerfreie Einzahlungen in grundsätzlich beliebiger Höhe. 
  • Darüber hinaus zahlen weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber Sozialversicherungsabgaben auf die Zuwendungen. Bei Entgeltumwandlung ist die Sozialabgabenfreiheit beschränkt auf Beträge bis zu jährlich 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. 
  • Die Zuwendungen und Servicegebühren für die Versorgung über die ÖBAV Unterstützungskasse e. V. sind als Betriebsausgaben absetzbar. 
  • Keine Bilanzberührung: die zugesagten Versorgungsleistungen sind in der Bilanz keine Pensionsrückstellungen. 
  • Die administrativen Aufgaben rund um die betriebliche Altersversorgung werden von der Servicegesellschaft der Unterstützungskasse durchgeführt. 
  • Fach- und Führungskräfte werden erreicht 
  • Versorgungsleistungen ergeben sich aus einer Rückdeckungsversicherung bei der Provinzial 
  • Je nach Bedarf können Versorgungsleistungen für die Alters-, Hinterbliebenen und/oder Berufsunfähigkeit vereinbart werden 
  • Abrufmöglichkeit der Altersversorgung als lebenslange garantierte Rente oder einmalige Kapitalzahlung. 
  • Steuerfreie Einzahlungen in grundsätzlich beliebiger Höhe. 
  • Darüber hinaus zahlen weder Arbeitnehmer noch Arbeitgeber Sozialversicherungsabgaben auf die Zuwendungen. Bei Entgeltumwandlung ist die Sozialabgabenfreiheit beschränkt auf Beträge bis zu jährlich 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. 
  • Die Zuwendungen und Servicegebühren für die Versorgung über die ÖBAV Unterstützungskasse e. V. sind als Betriebsausgaben absetzbar. 
  • Keine Bilanzberührung: Für die zugesagten Versorgungsleistungen sind in der Bilanz keine Pensionsrückstellungen zu bilden. 
  • Die administrativen Aufgaben rund um die betriebliche Altersversorgung werden von der Servicegesellschaft der Unterstützungskasse durchgeführt. 

So funktioniert die Altersversorgung über die Unterstützungskasse

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  • Sie treten der ÖBAV Unterstützungskasse e. V. bei. Dies ist die Unterstützungskasse der öffentlichen Versicherer in Deutschland. 
  • Sie sagen Ihren Mitarbeitern Leistungen der Alters-, Invaliditäts- und/oder Hinterbliebenenversorgung über die ÖBAV Unterstützungskasse e.V. zu. 
  • Zur Finanzierung der vereinbarten Versorgungsleistungen schließt die ÖBAV Unterstützungskasse bei der Provinzial auf das Leben des Arbeitnehmers eine Rückdeckungsversicherung ab, deren Versicherungsumfang der Arbeitgeber festlegt. 
  • Über Zuwendungen an die ÖBAV Unterstützungskasse e.V. werden die Rückdeckungsversicherungen finanziert. 
  • Im Versorgungsfall zahlt die ÖBAV Unterstützungskasse e.V. die Versorgungsleistungen an die Mitarbeiter oder ihre Hinterbliebenen. 
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